A medida que se aproxima el final del ejercicio fiscal 2024, empresas y autónomos deben prepararse para el cierre fiscal y asegurarse de cumplir con sus obligaciones tributarias. Este proceso es fundamental para optimizar los resultados financieros y evitar posibles sanciones por incumplimientos. Aquí te resumimos las claves más importantes para el cierre fiscal de este año y las estrategias a tener en cuenta para una planificación efectiva.
1. Revisión de ingresos y gastos
El primer paso en el cierre fiscal es llevar a cabo una revisión exhaustiva de todos los ingresos y gastos generados durante el año. Esto implica verificar que todos los ingresos estén correctamente contabilizados y que los gastos sean deducibles, siguiendo los criterios de la normativa fiscal. Es fundamental que la documentación esté organizada, ya que cualquier omisión o error puede afectar el resultado final de la declaración.
2. Deducciones y bonificaciones
Uno de los aspectos más importantes en el cierre fiscal es aprovechar todas las deducciones y bonificaciones disponibles. Las empresas pueden beneficiarse de incentivos fiscales específicos, como los relacionados con la innovación o el empleo. Los autónomos también pueden aplicar deducciones personales en su declaración, tales como los gastos de suministros del hogar si trabajan desde casa. Es esencial identificar cada beneficio fiscal aplicable para reducir la carga impositiva.
3. Ajustes contables
El cierre fiscal también requiere realizar ajustes contables para asegurar que la contabilidad refleje la situación real de la empresa. Esto incluye el reconocimiento de provisiones y la contabilización de amortizaciones de los activos, entre otros ajustes. Las provisiones permiten cubrir posibles pérdidas futuras, mientras que las amortizaciones reflejan la depreciación de los activos a lo largo del tiempo. Estos ajustes son necesarios para cumplir con los principios de contabilidad generalmente aceptados y optimizar el resultado contable y fiscal. Además debe analizarse si es aplicable algún beneficio fiscal como la libertad de amortización para empresas de reducida dimensión.
4. Operaciones vinculadas y precios de transferencia
Las empresas que realizan operaciones con entidades relacionadas deben prestar especial atención a la normativa sobre precios de transferencia. Es importante documentar estas transacciones para evitar ajustes fiscales que puedan derivar en sanciones. La Agencia Tributaria exige que las operaciones con partes vinculadas se realicen a precios de mercado y que estén debidamente justificadas.
5. Proyección del cierre y planificación para 2025
Por último, el cierre fiscal es una oportunidad para planificar el próximo ejercicio. Las empresas pueden proyectar sus ingresos y gastos para 2025, evaluar posibles inversiones y ajustar su estructura financiera. Esta planificación anticipada permite identificar oportunidades de optimización fiscal y preparar un presupuesto que se ajuste a las previsiones de negocio.
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El cierre fiscal es un proceso complejo que requiere una atención cuidadosa a cada detalle. En AGL, nuestro equipo de profesionales está listo para ayudarte a cumplir con todas tus obligaciones fiscales y a aprovechar cada ventaja que el marco normativo ofrece. Contáctanos para optimizar el cierre fiscal de 2024 y planificar el próximo ejercicio.